양도소득세 계산기 2025 | 주택·분양권·토지 세금 계산기

1세대1주택 비과세를 받으려면 다음 조건을 모두 만족해야 합니다:
① 양도일 현재 1세대가 1주택만 소유
② 2년 이상 보유
③ 2년 이상 거주
④ 양도가액 12억원 이하 (초과분은 과세)
모든 조건을 만족하면 양도소득세를 한 푼도 내지 않습니다.

분양권 전매시 양도소득세는 지역에 따라 다릅니다:
• 조정대상지역: 보유기간에 관계없이 50% 단일세율
• 일반지역: 보유기간에 따른 기본세율 (6~45%)
분양권은 1세대1주택 비과세와 장기보유특별공제가 적용되지 않아 세 부담이 큽니다.

네, 2025년 1월 1일부터 2026년 5월 9일까지는 다주택자 중과세가 한시적으로 배제됩니다. 따라서 2주택, 3주택 이상 소유자도 기본세율(6~45%)만 적용받습니다. 하지만 2026년 5월 10일부터는 다시 중과세가 부활할 예정입니다.

장기보유특별공제는 보유기간에 따라 양도차익에서 차감됩니다:
• 3년 이상 ~ 4년 미만: 양도차익의 10%
• 4년 이상 ~ 5년 미만: 양도차익의 12%
• 5년 이상 ~ 10년 미만: 양도차익의 16%
• 10년 이상 ~ 15년 미만: 양도차익의 30%
• 15년 이상: 양도차익의 80%

아니요, 오피스텔은 1세대1주택 비과세 대상이 아닙니다. 오피스텔은 법적으로 ‘주택’이 아닌 ‘업무시설’로 분류되기 때문입니다. 하지만 장기보유특별공제는 적용받을 수 있고, 다주택수에도 포함되지 않습니다.

양도소득세 신고 기한(양도일이 속한 달의 말일부터 2개월)을 놓치면 다음과 같은 가산세가 부과됩니다:
• 무신고 가산세: 산출세액의 20% (부정행위시 40%)
• 납부지연 가산세: 미납세액에 대해 연 12.4% (일할계산)
따라서 반드시 기한 내에 신고·납부하시기 바랍니다.