아파트 취득세 계산기

📖 부동산 취득세 완벽 가이드 (2025년 최신)

부동산 취득시 발생하는 모든 세금에 대해 자세히 알아보세요

🏠 부동산 취득세란?

📋

정의

부동산을 취득할 때 부과되는 지방세로, 부동산의 가치에 따라 계산됩니다. 매매, 증여, 상속 등 모든 취득 형태에 적용됩니다.

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납부 기한

매매: 취득일로부터 60일 이내
증여: 취득일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내
상속: 취득일이 속하는 달의 말일로부터 6개월 이내

📊 2025년 부동산 취득세율

부동산 종류	매매(유상취득)	증여(무상취득)	상속	비고
아파트	1~12%	3.5%	2.8%	주택수 및 지역에 따라 차등
오피스텔	4%	3.5%	2.8%	중과세 대상 아님
농지	3%	3.5%	0.15%/2.3%	자경농민 여부에 따라 차등
기타 부동산	4%	3.5%	2.8%	상가, 토지, 공장 등

🎁 2025년 주요 감면 혜택

🆕

신생아 취득세 감면

최대 500만원

대상: 2024~2025년 출산 가정

조건: 1가구 1주택 + 12억원 이하

혜택: 취득세 500만원 한도 전액면제

✅ 지방교육세 포함시 실질 감면액 550만원

🏡

생애최초 주택구입

최대 300만원

대상: 무주택자의 첫 주택구입

조건: 12억원 이하 주택

혜택: 60㎡ 이하 300만원, 초과시 200만원

⏰ 2025년 12월 31일까지 한시 적용

🏢

경기도 주거취약가족

전액면제

대상: 경기도 거주 저소득 다자녀 가정

조건: 생애최초 + 자녀1명 + 연소득1억 이하 + 4억원 이하

혜택: 취득세 전액면제

📍 경기도 내 주택 취득시에만 적용

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강원특별자치도 감면

50% 감면

대상: 다자녀 가정 (자녀 3명 이상)

조건: 4.5억원 이하 주택

혜택: 취득세 50% 감면

📅 2025년 12월 31일까지 시행

📜 부동산 등록세

등록세 기본 정보

세율: 부동산 가액의 0.2%
납부시기: 취득세와 동일
용도: 소유권 이전등기시 부과
농어촌특별세: 등록세의 20% (농지는 면제)

특례 규정

85㎡ 이하 아파트: 농어촌특별세 면제
농지: 농어촌특별세 완전 면제
법인 취득: 별도 규정 적용
신탁등기: 등록세 별도 계산

🎓 지방교육세

계산 방법 취득세 × 20%

납부 의무 취득세와 함께 납부

면제 조건 취득세 면제시 함께 면제

📝 세금 납부 절차

취득세 신고서 작성

부동산 취득 후 관할 구청/시청 세무과 방문 또는 온라인 신고

필요 서류 준비

매매계약서, 등기부등본, 주민등록등본, 가족관계증명서 등

세액 계산 및 납부

취득세 + 지방교육세 + 등록세 + 농어촌특별세 합산 납부

소유권 이전등기

법무사를 통해 등기소에서 소유권 이전등기 완료

⚠️ 주택 취득세 중과세

🔴 조정대상지역 중과세

2주택 8%

3주택 이상 12%

서울, 경기 일부지역, 부산 등이 조정대상지역에 해당

✅ 중과세 제외 조건

일시적 2주택 (3년 내 기존주택 처분 약정)
공시가격 1억원 이하 주택
상속으로 인한 일시적 다주택
생애최초 주택구입자
60세 이상 직계존속과의 합가

💡 절세 실무 팁

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감면 혜택 최대화

여러 감면 혜택 중 가장 유리한 것을 선택하세요. 신생아 감면과 생애최초 감면 중 더 큰 혜택을 받을 수 있습니다.

📅

납부 기한 준수

취득세 납부 기한을 놓치면 가산세가 부과됩니다. 미납시 5%, 연체시 월 1.2%의 가산세가 추가됩니다.

🏡

거주 의무 준수

감면 혜택을 받은 경우 3년간 실거주 의무가 있습니다. 임대나 매각시 감면액이 추징됩니다.

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서류 준비 철저히

감면 신청시 필요한 서류를 미리 준비하세요. 주민등록등본은 5년 주소변동 이력이 포함되어야 합니다.

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

신생아 취득세 감면과 생애최초 감면을 동시에 받을 수 있나요?

아니요, 동시에 받을 수 없습니다. 두 감면 혜택 중 더 유리한 것을 선택해야 합니다. 신생아 감면(500만원)이 생애최초 감면(200~300만원)보다 일반적으로 더 유리합니다.

증여로 받은 주택도 신생아 감면이 적용되나요?

아니요, 신생아 취득세 감면은 매매(유상취득)에만 적용됩니다. 증여나 상속으로 취득한 경우에는 해당 감면 혜택을 받을 수 없습니다.

오피스텔도 신생아 취득세 감면이 적용되나요?

아니요, 신생아 취득세 감면은 주택(아파트, 단독주택, 연립주택 등)에만 적용됩니다. 오피스텔은 적용 대상이 아닙니다.

취득세를 늦게 납부하면 어떻게 되나요?

납부 기한을 넘기면 다음과 같은 가산세가 부과됩니다:
• 무신고 가산세: 산출세액의 20%
• 납부불성실 가산세: 미납세액의 5%
• 연체료: 월 1.2% (일할 계산)

일시적 2주택 특례는 어떤 조건인가요?

새 주택 취득 후 3년 이내에 기존 주택을 처분하겠다는 약정서를 작성하면 1주택 세율(1~3%)을 적용받습니다. 단, 약정 기간 내에 처분하지 않으면 차액이 추징됩니다.

경기도 주거취약가족 감면 조건이 궁금해요

다음 조건을 모두 충족해야 합니다:
• 경기도 내 주택 취득
• 생애최초 주택구입
• 자녀 1명 이상
• 부부합산 연소득 1억원 이하
• 취득가액 4억원 이하
• 1가구 1주택

취득세 환급은 언제까지 신청할 수 있나요?

취득세 감면 신청은 취득일로부터 5년 이내에 가능합니다. 이미 납부한 취득세도 감면 요건을 충족하면 환급받을 수 있습니다.

농지 취득시 주의사항이 있나요?

농지는 농업인만 취득할 수 있으며, 자경농민이 아닌 경우 처분명령을 받을 수 있습니다. 자경농민 감면을 받으려면 2년 이상 영농 종사 증명이 필요하고, 의무 이행 기간 동안 직접 경작해야 합니다.

🏢 부동산 취등록세 계산기

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📊 세액 계산 결과